Финансовый план
Отсюда:
ЗП = 2760 + 1062 = 3822 долларов.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 1500 долларов.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т, где
Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n - количество рабочих дней в месяц;
Т = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, сом.
Тогда:
ЗОСВ = 350 х 30 х 0.55 = 5775 сом.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц, где
ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, сом.;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 15 - цена 1 л горючего, сом.
Тогда:
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 15 = 9450 сом.
9. Затраты на отопление:
ЗОМ = N х Q6 х Ц, где
ЗОМ - стоимость затрат на отопление, сом.;
N - отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, сом.
Тогда:
ЗОМ = 4 х 25,9 х 80 = 8228 сом.
10. Погашение процентов за кредит:
П = |
К х Спр х m N х 100 |
, где |
П - процент, выплачиваемый за кредит в период, долларов.;
К - величина кредита, долларов.;
СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
Тогда:
П = |
20000 х (24 + 4) х 1 4 х 100 |
= 4800 долларов. |
Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
Таблица 8.
№ п/п |
Наименование элементов затрат | Всего, долларов. |
1 |
Вода на технологические цели | 70 |
2 |
Энергия на технологические цели | 1009 |
3 |
Вывоз мусора | 30 |
4 |
Коммунальные услуги | |
а) отопление помещений | 822 | |
б) освещение помещений | 577 | |
5 |
Горючее для автомобиля | 945 |
6 |
Профилактика и текущий ремонт оборудования | 1000 |
7 |
Продукты, алкоголь, табак | 36000 |
8 |
Реклама | 9000 |
Всего материальных затрат | 49453 | |
1 |
Заработная плата производственного персонала | 10120 |
2 |
Заработная плата руководителей и других категорий работников | 920 |
Всего затрат на оплату труда | 11040 | |
Всего затрат на отчисления на социальных нужды | 4248 | |
Затраты на амортизацию основных фондов | 4500 | |
1 |
Арендная плата | 1756 |
2 |
Управленческие расходы | 230 |
3 |
Накладные расходы | 250 |
4 |
Расходы на освоение производства | 350 |
5 |
Процент за кредит | 4800 |
6 |
Сумма кредита | 20000 |
7 |
Налог на пользователей автодорогами | 120 |
Всего прочих затрат | 34194 | |
Итого полная себестоимость продукции | 83647 | |
Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате | 3123 | |
Итого полная себестоимость с учетом НДС | 86770 |